お金の動きが分かりやすくなる！資金繰り表を作成する時の3つのポイント

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会社でも個人事業主でもお金の動きはすごく重要になってくるので資金繰り表を作成するでしょう。

資金繰り表はどのぐらいの収入がありどのぐらいの支出があったのかなどお金の動きを分かりやすくした書類になります。

確定申告をする時にも重要書類になるのでしっかり作成しなければいけません。

しかし作成する時にミスをしてしまう事も少なくないでしょう。

そこで資金繰り表を作成する時にどのような点をポイントにすればいいのか確認しておきましょう。

収入欄を記載する時のポイントは？

資金繰り表を作成する時にまず収入欄を記載するでしょう。

収入欄には基本的に事業で入ってきたお金などを記載する事になります。

現金売上、売掛金回収、受取手形取立などさまざまな方法でお金が入ってくるでしょう。

そのお金が入ってきた方法もしっかり記載して分かりやすくする事がポイントです。

また借り入れした時にお金が入ってくる事もありますが、収入ではないので記載してはいけません。

間違えてしまう事も多いので収入欄を記載している時は注意しましょう。

支出欄を記載する時のポイントは？

収入を得ているとそれだけ税金が課せられるので少しでも経費にしたいと考えて支出欄に記載する事も多いでしょう。

それで借入金返済を支出欄に記入してしまうケースが過去にありました。

しかし支出欄は借入金返済以外の出金を記載するというルールが決められているので借入金返済を記載すると違反になってしまいます。

酷い場合は罰せられる可能性もあるので借入金返済は記載しないように注意しなければいけません。

また現金仕入、買掛金支払、支払手形決済、人件費などいろいろな支出があるので分かりやすく記載するようにしましょう。

毎月しっかり作成しよう

資金繰り表を作成する時に数ヶ月単位にした方が楽ではありますが、分かりにくくなってしまう事も多いです。

確定申告をする時に困ってしまう事もあるので数ヶ月単位で作成するのはいいとは言えません。

収入や支出などお金をの動きを分かりやすくするための書類なので毎月しっかり作成するようにしましょう。

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この記事の監修者

税理士　佐藤 修(サトウ　オサム)

社会保険労務士、ファイナンシャル・プランニング技能士

経歴
税理士事務所で働きながら学んできた知識や経験を活かし、税理士専門 お役立ちコラムの運用を行う。